El presente artículo realiza un breve recorrido por la panorámica de la producción jurídica de las Organizaciones Internacionales en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal.
La Comunidad Internacional (OCDE, G20, UE) enfoca, en nuestra opinión, acertadamente el problema, al legislar coordinadamente y en diferentes ámbitos: el blanqueo de capitales, el intercambio de información entre Estados, el papel de las sociedades y personas jurídicas en el fraude.
En tal sentido, los nuevos procedimientos jurídicos para localizar al titular real (blanqueo) o persona de control (CRS), suponen un avance notable con una intención clara: mayor transparencia en el mundo tributario y financiero y por ende, en la sociedad en general.
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