El objetivo final o global de la Tesis es diseñar un modelo de gestión y control de riesgos de una entidad aseguradora dentro del marco europeo de Solvencia II.
Objetivos parciales (subobjetivos):
- Establecer el marco conceptual llevando a cabo una revisión de la literatura.
- Asignar un valor, tanto al activo como al pasivo, coherente con el mercado, es decir, se tratará de pasar de un balance contable a un balance económico.
- La diferencia entre activo y pasivo del enfoque de balance económico respecto al balance contable, junto con el ajuste por impuesto diferido que generan dichas diferencias, compondrá el valor de mercado del capital disponible, o fondos propios a valor de mercado (el capital disponible para hacer frente al Requisito de Capital de Solvencia, SCR).
- Se establecerá una metodología para calcular el SCR mediante la medida del VaR acorde a los riesgos inherentes en cada entidad. El valor de mercado de los fondos propios (capital disponible) deberá ser superior al SCR.
- Una vez medido el riesgo (SCR) acorde a un valor coherente con el mercado y ajustado al perfil de riesgos de la entidad, se propondrán métodos para controlar dichos riesgos.
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